大学生の誠（まこと）はある日、海岸で人魚の少女シーラと出会った。
驚く誠だったが、話してみると普通の女の子だと知り
友人として話をする関係になっていった。
あんなある日の朝、なぜか誠は女に変わっていた。
シーラに相談するが、あっけらかんと受け入れていた。
どんな姿でも誠が好きだとシーラは突然告白する。
誠もシーラに告白するつもりでいたので、誠も告白する。
はれて両想いとなった二人だったが、シーラは人魚の慣習として
さっそく交尾しようと誘ってくるのだった・・・
本編:モノクロ40ページ
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